注册 登录
销售与市场网 返回首页

郑跃东的个人空间 https://www.cmmo.cn/?85783 [收藏] [复制] [RSS]

日志

XX汽车公司资金管理制度

热度 1已有 263236 次阅读2011-5-25 16:16 |个人分类:规章制度|系统分类:营销实战|

第一章  目的与适用范围

第一条 目的

    为了加强公司的资金管理,科学合理的组织资金的筹集和调配,严格控制资金的投放时间和方向,确保资金的有效周转和合理安排,提高资金的使用效率,实现资金的规范性管理,制定本办法。

第二条 适用范围

    本制度适用于公司各部门的资金管理。

第二章   管理职责

第三条 财务部

    财务部是资金管理的责任部门,负责各部门资金计划的审查、监管,负责公司资金使用的控制、分析及管理。

第四条 各部门

    负责编制本部门的资金计划,并对本部门资金使用进行控制和管理。

第五条 管理部

    负责管理办法的制定,对各部门资金计划和资金使用进行监督管理,对违反规定的部门和个人进行处罚。

第三章    资金计划

第六条 资金计划编制原则

    资金计划编制要体现“真实性、准确性、预见性”原则。既要实事求是,又要留有余地。

第七条   资金计划上报时间

    公司实行月度资金计划,各部门于每月25日前编制并上报本部门下月的资金计划。

第八条   资金计划编制的内容

    资金计划应包括:项目、资金用途、单价、数量、金额、备注、编制说明等,见《资金计划表》。

第九条   资金计划的范围

    资金计划的范围包括:

    基建费用、设备购置费、零配件购置、材料费、低值易耗品、修理费、运输及车辆费、差旅费、业务招待费、水电费、办公费、电话费、财务费用、工资、保险、福利、劳务费、广告宣传费、清洁费、其他等。

第十条   资金计划编制的依据

1、本部门上月资金使用情况与分析结果;

2、本部门本月工作计划;

3、公司相关工作安排。

第十一条  资金计划审批程序

1、部门拟订月度资金计划,经部门主管审核签字;

2、部门主管签字后报分管副总审查签字;

3、分管副总审查同意后报总经理审批;

4、总经理审批同意后,各部门留存一份,并交一份给财务部;

5、财务部将各部门的资金计划备案,并进行审查、平衡、汇总后,编制公司月度总资金计划,报总经理审批签字;

6、财务部将总经理审批签字后的公司月度总资金计划于每月30日前上报集团。

第四章    资金使用

第十二条        资金使用的原则

资金使用实行“计划使用,总额控制”的原则,无资金计划的部门,不得使用资金;各部门只能在经领导审批同意的资金计划范围内控制使用资金。

第十三条        突发性开支

如出现突发性开支,由部门打专题报告,按资金计划审批程序报批,经公司批准同意后方可开支。

第十四条        超计划开支

如当月资金使用超资金计划预算,原则上不予开支,留待下月开支,确因特殊情况需要开支的,由部门报资金追加计划,按资金计划审批程序报批,经公司批准同意后方可开支。

第五章    费用报销

第十五条        费用报销程序

1、            经办人员填写报销凭证;

2、            经办人员将报销凭证连同各项单据(如是突发性开支还需附报告、如是超计划开支还需附超计划资金申请)报部门负责人审核签字;

3、            部门负责人审核同意后报分管副总经理审核(审批);

4、            审核通过后报总经理审批;

5、            经办人员持审批后的报销凭证及相关报告,经财务部负责人复核资金计划使用情况后予以报销。

第十六条        费用报销审批权限

1、            正常性开支(资金计划内开支),单笔金额在5000元以内的由分管副总审批;超过5000元的由总经理审批;

2、            突发性开支和超计划开支一律由总经理审批。

第六章    资金使用监管

第十七条        资金使用分析

1、  各部门每月应对本部门资金使用的情况与当月的费用计划进行比较、分析,找出超支或节约的影响因素,明确责任,采取针对性措施加以解决,保证资金使用的正常、有序。

2、  财务部每月应对公司和各部门的资金使用情况进行统计和分析,随时监控资金使用的情况,发现异常情况要尽快查明原因,及时向有关领导报告,以便采取有效措施,进行制止和纠正。

第十八条        资金使用的监督检查

资金使用的监督检查由财务部负责,主要内容包括:

1、  各部门是否上报月度资金计划,并获得批准;

2、  各部门资金使用是否超计划;

3、  资金使用是否存在越权审批的现象;

4、  资金使用的原始凭据的报销手续是否完备及是否合法、真实和有效。

5、  非正常资金使用(突发性开支和超计划开支)是否获得批准。

第七章   附则

第十九条  本规定从发布之日起执行,以前有关规定与本规定相抵触的地方,按本规定执行。执行以后公司如有新的规定另行通知。

第二十条  本规定的解释权归管理部。

 

 

第八章   附件

附件:资金计划表

       月资金计划表

部门:                     年   月   日

序号

用款项目

用途

单价

数量

金额

备注

1

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

 

 

14

 

 

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

 

 

16

 

 

 

 

 

 

 

17

 

 

 

 

 

 

 

18

 

 

 

 

 

 

 

19

 

 

 

 

 

 

 

20

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

 

 


路过

鸡蛋

鲜花

握手

雷人
收藏 邀请 举报 分享到  

发表评论 评论 (1 个评论)

回复 江厚金 2014-1-26 00:23
学习

facelist

您需要登录后才可以评论 登录 | 注册
验证码 换一个

销售与市场网 ( 豫ICP备19000188号-5

GMT+8, 2022-5-18 13:26 , Processed in 0.029409 second(s), 18 queries .

Powered by 销售与市场网 河南销售与市场杂志社有限公司

© 1994-2021 www.cmmo.cn

回顶部