第一章  目的与适用范围

第一条 目的

    为了加强公司的资金管理，科学合理的组织资金的筹集和调配，严格控制资金的投放时间和方向，确保资金的有效周转和合理安排，提高资金的使用效率，实现资金的规范性管理，制定本办法。

第二条 适用范围

    本制度适用于公司各部门的资金管理。

第二章   管理职责

第三条 财务部

    财务部是资金管理的责任部门，负责各部门资金计划的审查、监管，负责公司资金使用的控制、分析及管理。

第四条 各部门

    负责编制本部门的资金计划，并对本部门资金使用进行控制和管理。

第五条 管理部

    负责管理办法的制定，对各部门资金计划和资金使用进行监督管理，对违反规定的部门和个人进行处罚。

第三章    资金计划

第六条 资金计划编制原则

    资金计划编制要体现“真实性、准确性、预见性”原则。既要实事求是，又要留有余地。

第七条   资金计划上报时间

    公司实行月度资金计划，各部门于每月25日前编制并上报本部门下月的资金计划。

第八条   资金计划编制的内容

    资金计划应包括：项目、资金用途、单价、数量、金额、备注、编制说明等，见《资金计划表》。

第九条   资金计划的范围

    资金计划的范围包括：

    基建费用、设备购置费、零配件购置、材料费、低值易耗品、修理费、运输及车辆费、差旅费、业务招待费、水电费、办公费、电话费、财务费用、工资、保险、福利、劳务费、广告宣传费、清洁费、其他等。

第十条   资金计划编制的依据

1、本部门上月资金使用情况与分析结果；

2、本部门本月工作计划；

3、公司相关工作安排。

第十一条  资金计划审批程序

1、部门拟订月度资金计划，经部门主管审核签字；

2、部门主管签字后报分管副总审查签字；

3、分管副总审查同意后报总经理审批；

4、总经理审批同意后，各部门留存一份，并交一份给财务部；

5、财务部将各部门的资金计划备案，并进行审查、平衡、汇总后，编制公司月度总资金计划，报总经理审批签字；

6、财务部将总经理审批签字后的公司月度总资金计划于每月30日前上报集团。

第四章    资金使用

第十二条        资金使用的原则

资金使用实行“计划使用，总额控制”的原则，无资金计划的部门，不得使用资金；各部门只能在经领导审批同意的资金计划范围内控制使用资金。

第十三条        突发性开支

如出现突发性开支，由部门打专题报告，按资金计划审批程序报批，经公司批准同意后方可开支。

第十四条        超计划开支

如当月资金使用超资金计划预算，原则上不予开支，留待下月开支，确因特殊情况需要开支的，由部门报资金追加计划，按资金计划审批程序报批，经公司批准同意后方可开支。

第五章    费用报销

第十五条        费用报销程序

1、            经办人员填写报销凭证；

2、            经办人员将报销凭证连同各项单据（如是突发性开支还需附报告、如是超计划开支还需附超计划资金申请）报部门负责人审核签字；

3、            部门负责人审核同意后报分管副总经理审核（审批）；

4、            审核通过后报总经理审批；

5、            经办人员持审批后的报销凭证及相关报告，经财务部负责人复核资金计划使用情况后予以报销。

第十六条        费用报销审批权限

1、            正常性开支（资金计划内开支），单笔金额在5000元以内的由分管副总审批；超过5000元的由总经理审批；

2、            突发性开支和超计划开支一律由总经理审批。

第六章    资金使用监管

第十七条        资金使用分析

1、  各部门每月应对本部门资金使用的情况与当月的费用计划进行比较、分析，找出超支或节约的影响因素，明确责任，采取针对性措施加以解决，保证资金使用的正常、有序。

2、  财务部每月应对公司和各部门的资金使用情况进行统计和分析，随时监控资金使用的情况，发现异常情况要尽快查明原因，及时向有关领导报告，以便采取有效措施，进行制止和纠正。

第十八条        资金使用的监督检查

资金使用的监督检查由财务部负责，主要内容包括：

1、  各部门是否上报月度资金计划，并获得批准；

2、  各部门资金使用是否超计划；

3、  资金使用是否存在越权审批的现象；

4、  资金使用的原始凭据的报销手续是否完备及是否合法、真实和有效。

5、  非正常资金使用（突发性开支和超计划开支）是否获得批准。

第七章   附则

第十九条  本规定从发布之日起执行，以前有关规定与本规定相抵触的地方，按本规定执行。执行以后公司如有新的规定另行通知。

第二十条  本规定的解释权归管理部。

 

 

第八章   附件

附件：资金计划表

       月资金计划表

部门：               　　　　  年　　　月　　 日

序号	用款项目	用途	单价	数量	金额	备注
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合计