下面的介绍只涉及城镇企业职工的基本养老保险，不涉及机关事业单位。

一、养老制度的现状

1、 保险覆盖范围。

目前，城镇个体工商户本人、私营企业主、自由职业者也可以参加社会养老保险；

2、 保险费用筹集。

费用主要有企业和职工个人缴费负担，财政负责弥补养老社会保险计划的赤字。企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额的20%；个人缴费比例1998年起每2年提高1个百分点，最终达到本人缴费工资的8%。目前大多数地区的养老社会保险计划已出现收不支抵的问题，仅04年一年各级财政就像养老保险计划提供了614亿元的补贴。

3、 运行模式。

实行社会统筹与个人账户相结合的原型方式。各地要按职工个人缴费工资的11%的数额为职工建立基本养老保险个人账户，当个人缴费比例提高到8%的最高限时，企业缴费划入个人账户的比例应降低到3%。职工调动时，个人账户里的存储额全部随同转移；职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。

4、 养老金待遇。

基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。退休后基础养老金的月标准为上年度之总月平均工资的20%；个人账户养老金的月标准按本人退休时个人账户存储额除以120的方法确定。

5、 养老保险基金管理

目前正逐步由县、市级向省级统筹过渡。在资金管理上，实行收支两条线管理，养老保险基金的结余除预留相当于两个月的养老金开支外，其余全部要购买国家债券或存入专户，不能用于其它营利性投资。

二、我国养老制度的完善

1、      做实养老保险个人账户

一是有利于实现部分积累的制度模式，因在实际运行中由于养老保险没有基金积累，不得不动用本应留作积累的个人账户基金。

二是有利于应对人口老龄化的挑战；

三是有利于促进劳动力流动，做实账户，让个人账户基金具有可携带性；

2、      改革基本养老金计发办法

按现行办法，缴费满15年以上的，按当地平均工资的20%计划，个人养老金按除以120计划，这种办法存在两个问题：一是缺乏激励约束机制；二是不符合退休人员实际情况，目前，我国退休人员退休后的平均余命为25年以上，而现行计发办法个人账户存储额领取10年后就没有钱了。按照新的基本养老金计划办法，参保人员每多缴1年，养老金的基础部分增发1个百分点，上不封顶，形成“多工作、多缴费、多得养老金”。

3、      统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策

城镇个体工商户和灵活就业人员缴费基数比例统一为20%（05年以前是28%），退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。

4、      建立基本养老金正常调整机制

国务院规定，根据职工工资和物价变动等情况，适时调整企业退休人员基本养老金水平。